Los Derechos, Remedios Legales

Información básica
En Texas, las contribuciones sobre la propiedad proporcionan más dólares de impuestos para servicios locales que cualquier otra fuente. Los impuestos sobre la propiedad ayudan a pagar por las escuelas públicas, las calles de la ciudad, las carreteras del condado, la policía, la protección contra incendios (bomberos) y muchos otros servicios.
Las contribuciones sobre la propiedad son impuestos locales. Sus funcionarios locales valoran/tasan su propiedad, imponen su tasa de impuesto, y colectan sus impuestos. Sin embargo, la ley estatal gobierna cómo el proceso funciona.
Las contribuciones de impuestos sobre la propiedad se basan sobre el valor de la propiedad. Por ejemplo, el impuesto sobre la propiedad para un lote vacío valorado en $10,000 es diez veces más que el impuesto sobre un lote valorado/tasado en $1,000.
La Constitución del Estado de Texas establece cinco reglas para el impuesto sobre la propiedad.

Las valoraciones/tasaciones de impuestos deben ser iguales y uniformes.
Toda propiedad debe ser valorada y tasada igual y uniformemente. Esto es aplicable a tipos parecidos de propiedad — por ejemplo, toda casa residencial — y a tipos de propiedades diferentes — por ejemplo, propiedades comerciales o propiedades utilitarias.

Con algunas excepciones, toda propiedad real debe ser valorada/tasada para impuestos usando su valor actual en el mercado. Las excepciones incluyen terreno usado para agricultura y terreno de maderos.
El valor del mercado de una propiedad es el precio por el cual se podría vender cuando ambos el comprador y el vendedor quieren el mejor precio y ninguno de los dos está presionado para comprar o vender. El terreno utilizado para la agricultura y para ranchos puede ser valorado sobre su capacidad para producir cosecha o ganado (u otros animales agrícolas) en vez de su valor en el mercado de bienes raíces. Esta varloración/tasación es conocida como una varloración/tasación agrícola. Existe una varloración/tasación disponible para dueños de terrenos maderos usados para producir madera para productos.

Toda propiedad está sujeta a impuestos a menos que una ley federal o estatal proporcione una exención por ésta.
Una exención puede excluir parte o todo el valor de la propiedad de ser sujeto a impuestos.

Los dueños de propiedades tienen el derecho de ser notificados con tiempo razonable de aumentos en el valor tasado de su propiedad.

Cada propiedad en un condado tiene que tener un valor tasado.
La Legislatura puede proveer para excepciones para una propiedad que forma parte de una unidad gubernamental— como un distrito escolar—cuyos linderos cruzan las líneas de más de un condado.

¿Cómo es que el sistema funciona?
Existen tres componentes principales al sistema de impuestos en Texas:

Un distrito de valoración/tasación (appraisal district) en cada condado impone el valor de su propiedad cada año. Un tasador principal (chief appraiser) es el administrador principal.

Una junta de revisión de valoraciones/tasaciones (appraisal review board—ARB) resuelve cualquier desacuerdo entre usted y el distrito de valoración/tasación sobre el valor de su propiedad.

Las unidades de fijación de impuestos (taxing units) locales, lo cual incluye el condado, la ciudad, los distritos escolares y los distritos especiales deciden cuanto dinero gastarán. Esto determinará la cantidad total de impuestos que usted y sus vecinos pagarán.

El sistema tiene cuatro etapas: valoración/tasación de la propiedad sujeta a impuestos, protesta contra los valores, la adopción de las tasas de impuestos y la colección de los impuestos.
El 1ero de enero marca el principio de la valoración/tasación de las propiedades. El uso que se le da a la propiedad el 1ero de enero, las condiciones del mercado en ese momento, y quién es el dueño de esa propiedad en esa fecha determina si la propiedad es sujeta a impuestos, su valor y quien es responsable de pagar los impuestos.
Entre el 1ero de enero y el 30 de abril, el distrito de valoración/tasación procesa las solicitudes para las exenciones de impuesto, las valoraciones/tasaciones agrícolas, y otros remedios contra impuestos.
Para el 15 de mayo, más o menos, la junta de revisión de valoraciones/tasaciones comienza a escuchar protestas de los dueños de propiedades quienes creen que las valoraciones/tasaciones de sus propiedades están incorrectas o quienes no obtuvieron exenciones o valoraciones/tasaciones agrícolas. La junta de revisión de valoraciones/tasaciones es un panel independiente de ciudadanos responsables para resolver las protestas sobre el trabajo del distrito de valoración/tasación. Cuando la junta de revisión de valoraciones/tasaciones termina su trabajo, el distrito de valoración/tasación le da a cada unidad de fijación de impuestos una lista de propiedades sujetas a impuestos.
En agosto o septiembre, los funcionarios elegidos de cada unidad de fijación de impuestos adoptan las tasas de impuestos para sus operaciones y para el pago de deudas. Varias unidades de fijación de impuestos le imponen impuestos a su propiedad. A cada propiedad le imponen impuestos el condado y el distrito escolar. También paga impuestos a la ciudad y a distritos especiales tales como hospitales, universidades de dos años, fuentes fluviales, los bomberos y otros.
La colección de impuestos comienza alrededor del 1ero de octubre a medida que las cuentas para los impuestos son enviadas por correo. Los contribuyentes de impuestos tienen hasta el 31 de enero del siguiente año para pagar sus impuestos. El 1ero de febrero comienzan a acumularse las multas y los cargos de interés para la mayoría de las cuentas que no se han pagado. El 1ero de febrero, los colectores de impuestos pueden comenzar una acción legal para colectar los impuestos no pagados.
¿Cuál es el papel del contribuyente de impuestos?
Usted puede desempeñar un papel efectivo en el proceso si conoce sus derechos, entiende los remedios legales que están a su disposición y cumple con sus responsabilidades.
Conozca sus derechos:

Usted tiene derecho a una valoraciones/tasaciones iguales y uniformes. El valor de su propiedad debe ser igual a propiedades parecidas.

Usted tiene derecho a que los impuestos sobre su propiedad estén basados en su valor en el mercado o a una valoración agrícola si ésta califica.

Usted tiene derecho a recibir todas las exenciones u otros alivios sobre impuestos para los cuales usted califique y aplique a tiempo.

Usted tiene derecho a recibir notificaciones sobre cambios en el valor de su propiedad o en sus exenciones.

Usted tiene derecho a que las unidades de fijación de impuestos le notifiquen con anticipación sobre aumentos propuestos a su tasa de impuestos y que le den tiempo para comentar sobre estos cambios.

Entienda sus remedios legales:

Si usted cree que el valor de su propiedad está demasiado alto que o le ha negado injustamente una exención o valoración agrícola, puede protestar ante la junta de revisión de valoraciones/tasaciones. Si no está de acuerdo con la decisión de la junta de revisión, puede llevar su caso a la corte.

Usted puede manifestarse en las audiencias/vistas públicas cuando sus funcionarios elegidos están decidiendo cómo gastar sus impuestos y están imponiendo las tasas de impuestos.

Usted y otros contribuyentes pueden poner un límite al aumento de impuestos en una votación para disminuir o limitar la tasa de impuestos.

Cumpla con sus responsabilidades:

Usted tiene que solicitar las exenciones generales, para personas mayores de 65 años, para incapacitados/deshabilitados, o para cualquier exención sobre el hogar habitado antes de las fechas claves de cierre del distrito de valoración/tasación donde se encuentra su propiedad. Si su propiedad está situada entre dos o más condados la solicitud se debe a los distritos de valoración/tasación de ambos condado.

Usted debe solicitar para otras exenciones, para valoraciones/tasaciones agrícolas y otras formas de alivio de impuestos antes de las fechas claves de cierre.

Usted debe asegurar que su propiedad se encuentra correctamente inscrita en los registros de impuestos con su nombre, dirección y descripción de propiedad correctos.

Usted tiene que pagar sus impuestos a tiempo.

Nombrando un agente
Usted puede representarse a sí mismo en cualquier asunto que tenga que ver con impuestos sobre la propiedad. O, usted puede nombrar a un representante—comúnmente llamado un agente—para encargarse de tareas específicas. Usted no necesita un agente para pedir una exención para su hogar—sencillamente pídale una solicitud a su distrito de valoración/tasación.
Para nombrar a un agente, usted tiene que darle a esa persona una autorización por escrito para representarlo. Usted tiene que usar un formulario especial, “Appointment of Agent” (formulario número 50-162), el cual puede obtener de su distrito de valoración/tasación o de la oficina del Contralor. No se necesita un formulario si la persona es su abogado, la persona que le dio el préstamo para su propiedad, su empleado o una persona que sencillamente está sirviendole de mensajero. El agente lo puede representar en una o más áreas que usted designe en el formulario: para registrar notificaciones de protesta, para recibir notificaciones o cuentas de impuestos o para manejar cualquier otra acción específica. El agente también lo puede representar para propósitos generales de impuestos.
El formulario le pide una fecha cuando termina su autorización para esta persona. Si usted no da una fecha de terminación, el agente continúa representandolo indefinidamente, hasta que usted registre una declaración terminando la designación o hasta que usted designe un agente nuevo.

Cómo obtener más información
El distrito que de valoración/tasación puede contestar preguntas sobre los valores de la propiedad, exenciones, valoraciones/tasaciones agrícolas, y protestas a la junta de revisión de valoración/tasación. Sus unidades de impuestos pueden contestarle preguntas sobre las tasas de impuestos y las cuentas de impuestos. Además, la mayoría de los registros sobre la propiedades están abiertos al público, incluyendo todos los valores valorados/tasados, las solicitudes para exenciones y las cuentas de impuestos. Si usted tiene alguna preocupación sobre cómo el distrito de valoración/tasación funciona o quienes sirven como miembros de la junta de revisión de valoración/tasación, usted puede comunicarse con la junta directiva de su distrito de valoración/tasación. La junta directiva no puede resolver asuntos que tienen que ver con el valor de su propiedad, pero pueden dirigirse hacia asuntos relacionados a los servicios del distrito de valoración/tasación, sus operaciones y sus pólizas.